«El final de la Campaña de Renta 2025 marca un momento clave para contribuyentes y empresas. Presentar la declaración correctamente y aprovechar los incentivos disponibles requiere estar al día de los cambios normativos.
Lo que cambió en la campaña de Renta 2025
Esta campaña presentó ajustes importantes tanto en procedimientos como en normativa.
La Agencia Tributaria inició la campaña de Renta el 8 de abril, mientras que las declaraciones por teléfono y de forma presencial se podian presentar a partir del 6 de mayo y del 1 de junio, respectivamente, extendiéndose el plazo hasta el 30 de junio.
Con efectos desde el 1 de enero de 2026, se eliminó de forma expresa la obligación de declarar para perceptores de prestaciones por desempleo, confirmando que quienes no superen los límites generales de ingresos podrán seguir exentos.
Además, se simplificó la tramitación de devoluciones a mutualistas, agilizando la presentación de solicitudes desde la Sede electrónica y evitando demoras innecesarias.
Novedades en la tributación de IRPF
En el ámbito del IRPF, 2025 introdujo reformas orientadas a ajustar la progresividad del impuesto y aliviar la carga fiscal de contribuyentes con ingresos bajos o medios:
• La nueva escala del ahorro actualizó los tipos aplicables a intereses, dividendos y ganancias patrimoniales, aumentando la tributación de los tramos superiores.
• Se creó una deducción por rendimientos del trabajo para quienes ingresen menos de 18.276 € anuales, ofreciendo un alivio fiscal concreto.
• Se consolidaron exenciones por indemnizaciones por daños personales, despido o cese, anualidades por alimentos y ayudas derivadas de incendios forestales, garantizando seguridad jurídica y coherencia en la tributación de estas rentas.
• Los incentivos por vivienda y sostenibilidad se mantuvieron, incluyendo deducciones por eficiencia energética, adquisición de vehículos eléctricos, instalación de puntos de recarga y por residencia habitual en la isla de La Palma.
Para autónomos y contribuyentes en regímenes especiales, se prorrogaron los límites excluyentes del método de estimación objetiva y se amplió el plazo de renuncia o revocación hasta el 16 de febrero de 2026, ofreciendo flexibilidad y previsibilidad.
Lo que debes saber sobre el Impuesto sobre Sociedades
Las empresas también se enfrentaron a novedades relevantes. La reserva de capitalización aumentó hasta un 20 % de reducción de base imponible por incremento de fondos propios, pudiendo alcanzar un 30 % si la plantilla crece más del 10 %.
La libertad de amortización se prorrogó para inversiones sostenibles y en movilidad eléctrica, fomentando la transición hacia modelos empresariales más verdes.
En cuanto a la estructura del impuesto, se actualizaron los tipos de gravamen: el general se mantiene en 25 %, pero las microempresas y entidades con cifra de negocios inferior a un millón de euros aplican tipos reducidos del 21 %-22 % y las entidades de reducida dimensión tributan al 24 %.
También se ajustó la tributación mínima para reflejar la capacidad contributiva real de cada empresa.
Finalmente, el Régimen Económico y Fiscal de Canarias incorporó mayor flexibilidad en inversiones y criterios sobre actividad económica, facilitando la aplicación de incentivos fiscales a proyectos locales y de colaboración público-privada.
Consejos prácticos para optimizar tu declaración
Planificar con antelación, revisar deducciones, optimizar la estructura empresarial y contar con un asesor fiscal experto son pasos fundamentales para sacar el máximo partido a la campaña de Renta y al Impuesto sobre Sociedades.
La Agencia Tributaria ha devuelto más de 9.300 millones de euros a 12.953.000 contribuyentes al cierre de la Campaña de Renta. Hasta el momento se han abonado ya el 79,1% de las devoluciones y el 66,4% de los importes solicitados.
De las 25.613.000 declaraciones recibidas, 2.400.000 se han presentado con ‘Renta Directa’, un 136% más, gracias a un incremento de potenciales beneficiarios que ha convertido esta vía en la primera opción escogida por contribuyentes con declaraciones sencillas. ‘Renta Directa’, junto con 1.216.000 declaraciones del plan ‘Le llamamos’ y casi 883.000 de la ‘app’, suman 4.500.000 declaraciones presentadas de forma sencilla y ágil sin necesidad de acudir a las oficinas, donde a su vez se ha atendido a más de 930.000 contribuyentes.
La Agencia ha dado más de 1.518.000 respuestas por los canales de asistencia digital y ha atendido más de dos millones de llamadas para resolución de dudas. Hasta el cierre de campaña se han presentado 53.700 declaraciones complementarias tras el aviso preventivo de la Agencia, evitando posteriores comprobaciones, generación de intereses y eventuales sanciones».
